Ⅰ

결산개요

제1장 함평군 일반현황	1

제2장 회계현황	1

제3장 세입·세출 결산 요약·분석	3

제4장 재무제표 요약·분석	6

Ⅰ. 결산개요

제1장 함평군 일반현황

1. 기본현황

(단위: 개/ 명)

구 분	면적	시군구	행정구역				전년도인구수		현년도인구수
			읍	면	행정리	법정 리	세대	인구	세대	인구
행정구역	392㎢	1	1	8	272	104	17,547	34,876	17,591	34,397

2. 행정조직

(단위: 개소/ 명)

구 분	실·과	직속기관	사업소	읍면	공무원수
행정조직	13	2	2	9	535

제2장 회계현황

1. 현  황

함평군의 회계는 ｢지방재정법｣에 따라 일반회계, 기타특별회계 및 기금으로 구분   되어 운영되고 있으며, 구체적으로는 일반회계 1개, 기타특별회계 13개 및 기금 8개가   설치되어 운영되고 있고, 그 내역은 다음과 같습니다.

【 함평군의 회계현황 】

회 계	종 류	근거법규	설치목적	비고
일반회계	함평군 일반회계	지방재정법	지방재정의 건전하고 투명한 운용과 자율성 보장
기 타 특별회계	상수도특별회계	함평군 수도 특별회계 설치 조례	함평군 상수도 시설의 효율적인 운영과 관리 도모
	의료보호기금 특별회계	함평군 의료급여기금 특별 회계 설치 및 운용조례	수급권자에 대한 의료급여 사업의 효율적 추진을 위함
	주민소득지원기금 특별회계	함평군 주민소득지원 및 생활안정기금 운영관리 조례	기금의 효율적인 관리 도모
	도시계획시설대지 보상특별회계	함평군 도시계획 조례	장기미집행 도시계획시설 대지보상을 위함
	주택관리사업 특별회계	함평군 주택사업 특별회계 설치 및 운영 조례	주택사업과 동 사업자금의 효율적인 관리 도모

회 계	종 류	근거법규	설치목적	비고
기 타 특별회계	경영(수익)사업 특별회계	함평군 경영수익사업 특별 회계 설치 및 운영 조례	경영수익사업의 효율적 추진과 관리 운용 도모
	농공지구 조성사업 특별회계	함평군 농공지구 조성사업 특별회계 설치 운영 조례	농공지구 조성 촉진 및 예산의 합리적인 운용 도모
	일반산업단지조성 사업특별회계	함평군일반산업단지조성사업 특별회계 설치 운영 조례	함평군 일반산업단지 조성 사업의 효율적 추진을 위함
	문화마을 조성지구 관리 특별회계	함평군 문화마을 조성지구관리 특별회계 설치 운영조례	문화마을 조성지의 효율적인 유지 관리 도모
	기반시설 특별회계	함평군 기반시설 특별회계 설치 운용 조례	기반시설부담금의 효율적인 운영 관리 도모
	담수어 양식사업 특별회계	함평군 담수어첨단양식단지 조성 사업 특별회계 설치 운영 조례	담수어첨단양식단지 조성사업 지구 분양대금 조성 관리
	함평공영터미널운영 특별회계	함평군여객자동차공영터미널 운영관리 및 특별회계 설치조례	공영터미널 운영사업의 효율적인 수행을 위함
	수질개선특별회계	함평군 수질개선 특별 회계 설치 및 운용조례	영산강수계 수질개선 사업의 효율적인 추진을 위함
기 금	인재양성기금	함평군 인재양성기금 조성 및 관리 운영 조례	함평의 우수한 인재를 지원 육성하기 위함
	농산물 안정기금	함평군 농산물가격 안정기금 설치 및 운용 조례	농산물 판로 확대와 수급조절을 통한 가격안정 및 활성화 도모
	투자유치진흥기금	함평군 국내·외 기업 및 자본 투자유치 촉진을 위한 지원조례	국내·외 투자기업 지원을 위한 재원 확보 도모
	환경보전기금	함평군 환경보전기금 설치 및 운용 조례	환경보전 및 지역환경 개선을 위한 재원 확보
	사회복지기금	함평군 사회복지기금 설피 및 운용 조례	사회복지 증진을 위한 보장 비용과 노인복지증진 도모
	재난관리기금	함평군 재난관리기금 운용 관리 조례	재난예방 및 관리를 위한 적립금 조성
	식품진흥기금	함평군 식품진흥 기금 운용 조례	식품위생 및 군민 영양수준 향상을 위한 재원 조성
	통합관리기금	함평군 통합관리기금 설치 및 운영 조례	함평군에서 관리하는 각종 기금의 여유 자금 통합관리

＊ 당기 신설된 회계는 비고란에 별도 표시함

＊ 당기 신설된 회계는 비고란에 별도 표시함

2. 2016회계연도 중 회계의 변동

- 2016회계연도 중 신설 변동된 회계는 없습니다.

제3장 세입·세출 결산 요약·분석

1. 세입·세출 결산 요약

○ 우리 군의 2016회계연도 총세입은 451,929백만원, 총세출은 375,864백만원이며,     잉여금은 총세입에서 총세출을 공제한 76,065백만원입니다.

(단위 : 백만원)

구 분	세입(A)	세출(B)	잉여금(A-B)
			소계	이월금	보 조 금 집행잔액	순세계 잉여금
계	451,929	375,864	76,065	47,894	6,027	22,144
일반회계	401,065	334,945	66,120	43,597	6,027	16,496
기타특별회계	50,864	40,919	9,945	4,297	-	5,648

＊ 회계별 총계금액임

○ 최근 5년간, 세입·세출결산 현황
- 세입에 비해 세출의 증가율이 약 4.4%p 높음, 잉여금의 경우 2013년도까지는    증가 추세였으나 2016년도에는 전년 대비 0.8% 감소함

< 최근 5년간 세입·세출결산 현황 >

(단위 : 백만원)

구 분		2012	2013	2014	2015	2016	5년 평균 증가율
세입(A)		332,198	388,591	425,214	454,405	451,929	8.0%
세출(B)		235,241	288,019	336,716	377,714	375,864	12.4%
잉여금 (A-B)	소 계	96,957	100,572	88,498	76,691	76,065	△5.9%
	이 월 금	72,188	74,037	62,640	55,577	47,894	△9.7%
	보 조 금 집행잔액	2,144	3,494	3,645	5,163	6,048	29.6%
	순 세 계 잉 여 금	22,625	23,041	22,213	15,951	22,122	△0.6%

2. 세입·세출 결산 분석

가. 세입결산(재원별 현황)

○ 2016회계연도 세입은 451,929백만원으로 전년 대비 2,477백만원(0.55%)이 감소하였으며, 세입결산 중 가장 비중이 높은 것은 보조금(34.7%), 지방교부세(33.8%)   순입니다.

지방세

(2.6%)

세외수입

(7.5%)

지방채 및 예치금 회수 등

(20.4%)

○ 총세입 451,929백만원 중 자체수입과

이전수입의 비율은 각각 10.1%와 69.5%

입니다.

보 조 금

(34.7%)

지방교부세

(33.8%)

조정교부금

및 재정보전금

(1.0%)

< 최근 3년간 세입결산 현황 >

(단위 : 백만원)

구 분		2014년	2015년		2016년
				전년대비 증△감율		전년대비 증△감율
계		425,214	454,405	6.9%	451,929	△0.5%
자체수입		40,688	46,237	13.6%	45,840	△0.9%
자체 수입	지 방 세	11,543	14,204	23.1%	12,098	△14.8%
	세외수입	29,145	32,033	9.9%	33,742	5.3%
이전수입		270,750	285,525	5.5%	314,119	10.0%
이전 수입	지방교부세	143,689	129,994	△9.5%	152,747	17.5%
	조정교부금 및 재정보전금	3,208	3,779	17.8%	4,702	24.4%
	보 조 금	123,853	151,752	22.5%	156,670	3.2%
지방채 및 예치금회수 등		113,776	122,643	7.8%	91,970	△25.0%

나. 세출결산(기능별 현황)

○ 세출은 375,864백만원으로 전년 대비 1,850백만원(0.5%)이 감소하였으며,

2016회계연도 함평군 통합결산서

세출결산 중 주요 지출비율이 높은 분야는 농림해양수산 89,451백만원(23.8%)   사회복지 54,867백만원(14.6%), 환경보호 43,151백만원(11.5%) 순입니다.

- 최근 지출 증가율이 높은 분야는 산업·중소기업(108.1%), 교육(71.2%),    공공질서 및 안전(45.4%), 문화및관광(28.9%) 등이 전년 대비 증가 추세를  보였으며,

- 기타특별회계(△30.5%), 수송및교통(△11.1%), 사회복지(△5.2%) 등은 전년에     비해 감소하였습니다.

○ 2016년도 예산집행은 총 443,561백만원의 예산현액 중 375,864백만원이 집행되어    집행률은 약 84.7%입니다.

< 최근 3년간 세출결산 현황 >

(단위 : 백만원)

구 분		2014년	2015년		2016년
				전년대비 증△감율		전년대비 증△감율
계		336,716	377,714	12.2%	375,864	△0.5%
일반회계		305,277	318,805	4.4%	334,945	5.1%
	일반공공행정	13,234	12,445	△6.0%	11,913	△4.3%
	공공질서및안전	9,452	11,761	24.4%	17,105	45.4%
	교육	2,005	1,549	△22.7%	2,652	71.2%
	문화및관광	14,271	13,460	△5.7%	17,349	28.9%
	환경보호	29,751	45,352	52.4%	43,151	△4.8%
	사회복지	58,384	57,850	△0.9%	54,867	△5.2%
	보건	5,375	5,708	6.2%	5,916	3.6%
	농림해양수산	92,084	88,672	△3.7%	89,451	0.9%
	산업·중소기업	10,763	8,508	△21.0%	17,708	108.1%
	수송및교통	9,843	8,858	△10.0%	7,879	△11.1%
	국토및지역개발	21,383	23,898	11.8%	26,056	9.0%
	예비비	-	-	-	-	-
	기타	38,732	40,744	5.2%	40,898	0.4%
특별회계		31,439	58,909	87.4%	40,919	△30.5%
	공기업특별회계	-	-	-	-	-
	기타특별회계	31,439	58,909	87.4%	40,919	△30.5%

제4장 재무제표 요약·분석

1. 재무제표 요약

2016년 순자산이 전년 대비 99,207백만원 증가하여 재정상태는 5.4% 개선되었으며, 재정운영 결과인 운영차액은 전년 대비 26,133백만원(34.7%) 증가하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분	재정상태			재정운영			비고
	총자산	총부채	순자산	총수익	총비용	운영차액
2016년	1,958,113	35,445	1,922,668	355,347	253,920	(101,427)
2015년	1,866,841	43,379	1,823,461	327,115	251,821	(75,294)
증△감	91,272	△7,934	99,207	28,232	2,099	26,133

2. 재무제표 분석

가. 재정상태 : 순자산(총자산-총부채)은 1,922,668백만원으로 전년 대비 99,207백만원(5.4%) 증가

○ 총자산은 1,958,113백만원으로 전년 대비 91,272백만원(4.9%) 증가하였습니다.

< 최근 3년간 자산 현황 >

(단위: 백만원, %)

구 분	2014년도		2015년도		2016년도
	금 액	비율	금 액	비율	금 액	비율
계	1,768,822	100.00	1,866,841	100.00	1,958,113	100.00
유동자산1)	106,093	6.00	91,933	4.92	88,104	4.50
투자자산2)	4,729	0.27	4,014	0.22	8,259	0.42
일반유형자산3)	54,276	3.07	55,687	2.98	54,698	2.79
주민편의시설4)	140,133	7.92	143,273	7.67	143,707	7.34
사회기반시설5)	1,463,403	82.73	1,571,308	84.17	1,660,269	84.79
기타비유동자산6)	188	0.01	625	0.03	3,075	0.16

1) 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 미수세금, 미수세외수입금 등

2) 장기금융상품, 장기대여금, 장기투자증권 등

3) 토지, 입목, 건물, 구축물, 기계장치 등

4) 도서관, 주차장, 공원, 박물관 및 미술관, 사회복지시설 등

5) 도로, 도시철도, 상수도시설, 수질정화시설 등

6) 보증금, 무형자산(지적재산권, 전산소포트웨어 등) 등

○ 총부채는 35,445백만원으로 전년 대비 7,934백만원(18.3%) 감소하였습니다.

< 최근 3년간 부채 현황 >

(단위: 백만원, %)

구 분	2014년도		2015년도		2016년도
	금 액	비율	금 액	비율	금 액	비율
계	22,468	100.00	43,379	100.00	35,445	100.00
유동부채1)	11,457	50.99	7,136	16.45	8,176	23.07
장기차입부채2)	4,000	17.80	29,500	68.01	20,000	56.43
기타비유동부채3)	7,011	31.20	6,743	15.55	7,269	20.51

1) 단기차입금, 유동성장기차입금, 유동성지방채증권 등

2) 장기차입금, 지방채증권 등

3) 퇴직급여충당부채, 기타 비유동부채 등

나. 재정운영 : 재정운영결과(총비용-총수익)는 101,427백만원으로 전년 대비

26,133백만원(34.7%) 증가

○ 총비용은 253,920백만원으로 전년 대비 2,099만원(0.8%) 증가하였습니다.

< 최근 3년간 비용 현황 >

(단위: 백만원, %)

구 분	2014년도		2015년도		2016년도
	금 액	비율	금 액	비율	금 액	비율
계	245,977	100.00	251,821	100.00	253,920	100.00
인건비1)	45,444	18.48	47,675	18.93	48,952	19.28
운영비2)	66,239	26.93	65,896	26.17	70,147	27.63
정부간이전비용3)	4,923	2.00	3,830	1.52	3,646	1.44
민간등이전비용4)	111,395	45.29	117,097	46.50	110,321	43.45
기타비용5)	17,976	7.31	17,323	6.88	20,854	8.21

1) 급여, 복리후생비, 퇴직급여, 기타인건비 등

2) 업무추진비, 교육훈련비, 제세공과금, 소모품비, 행사비 등

3) 시도비보조금, 조정교부금, 재정보전금, 교육비특별회계 전출금 등

4) 민간보조금, 민간장학금, 출연금, 전출금 등

5) 자산처분손실, 감가상각비, 대손상각비 등

○ 총수익은 355,347백만원으로 전년 대비 28,232백만원(8.6%) 증가하였습니다.

< 최근 3년간 유형별 수익 현황 >

(단위: 백만원, %)

구 분	2014년도		2015년도		2016년도
	금액	비율	금액	비율	금액	비율
계	308,573	100.00	327,115	100.00	355,347	100.00
자체조달수익1)	41,145	13.33	45,614	13.94	46,784	13.17
정부간이전수익2)	267,258	86.61	280,469	85.74	308,280	86.75
기타수익3)	170	0.06	1,031	0.32	282	0.08

1) 지방세수익, 경상세외수익, 임시세외수익 등

2) 지방교부세수익, 조정교부금·재정보전금수익, 보조금수익 등

3) 전입금수익, 기부금수익, 외화환산이익 등